Financial Conduct Authority

1 ประกาศครั้งสุดท้ายถึง: the TJM ห้างหุ้นส่วนจำกัด (เดิมชื่อ neovision global Capital Limited) (ในการชำระบัญชี) หมายเลขอ้างอิงบริษัท: 498199 ที่อยู่: c/o moorfields advisory limited 20 old bailey, london, ec4m 7an วันที่: 15 กรกฎาคม 2022 1. การดำเนินการ 1.1. ด้วยเหตุผลที่ระบุไว้ในประกาศฉบับสุดท้ายนี้ ตามมาตรา 206 ของพระราชบัญญัติบริการทางการเงินและตลาดปี 2000 (“พระราชบัญญัติ”) หน่วยงานดำเนินการทางการเงิน (“หน่วยงาน”) ในที่นี้กำหนดให้ TJM ห้างหุ้นส่วนจำกัด (ในการชำระบัญชี) (“ TJM ” หรือ “บริษัท”) ค่าปรับทางการเงิน 2,038,700 ปอนด์ ซึ่ง 1,198,277 ปอนด์เป็นค่าปรับ. 1.2. TJM ตกลงที่จะแก้ไขปัญหานี้และมีคุณสมบัติสำหรับส่วนลด 30% (ขั้นที่ 1) ภายใต้ขั้นตอนการระงับคดีของผู้บริหารของผู้มีอำนาจ หากไม่ใช่ส่วนลดนี้ ทางการจะกำหนดโทษทางการเงินจำนวน 2,399,000 ปอนด์สำหรับ TJM. 2. สรุปเหตุผล 2.1. การต่อสู้กับอาชญากรรมทางการเงินเป็นปัญหาที่มีความสำคัญระดับนานาชาติ และเป็นส่วนหนึ่งของวัตถุประสงค์การดำเนินงานของหน่วยงานในการปกป้องและเสริมสร้างความสมบูรณ์ของระบบการเงินของสหราชอาณาจักร บริษัทที่ได้รับอนุญาตมีความเสี่ยงที่จะถูกล่วงละเมิดโดยผู้ที่ต้องการก่ออาชญากรรมทางการเงิน เช่น การค้าที่ฉ้อฉลและการฟอกเงิน ดังนั้นจึงจำเป็นอย่างยิ่งที่บริษัทจะต้องมีระบบและการควบคุมที่มีประสิทธิภาพเพื่อระบุและลดความเสี่ยงของธุรกิจของตนที่ถูกใช้เพื่อวัตถุประสงค์ดังกล่าว และดำเนินการระบบและการควบคุมเหล่านี้ด้วยทักษะ ความเอาใจใส่ และความขยันหมั่นเพียรที่เหมาะสม เพื่อประเมิน ตรวจสอบ และ จัดการความเสี่ยงของอาชญากรรมทางการเงิน. 2.2. ระหว่างวันที่ 29 มกราคม 2557 ถึง 25 พฤศจิกายน 2558 (“ช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง”) TJM : a) ละเมิดหลักการข้อ 3 เนื่องจากมีระบบและการควบคุมที่ไม่เพียงพอในการระบุและลดความเสี่ยงของการถูกใช้เพื่ออำนวยความสะดวกในการซื้อขายที่ฉ้อฉลและการฟอกเงินที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่นำเสนอโดยหน่วยงานที่มีอำนาจสี่แห่งที่รู้จักกันในนามกลุ่มเดี่ยว; และ ข) ละเมิดหลักการข้อ 2 เนื่องจากไม่ได้ใช้ทักษะที่เหมาะสม ความระมัดระวัง และความขยันหมั่นเพียรในการนำนโยบายและระเบียบปฏิบัติของ AML ไปใช้ และล้มเหลวในการประเมิน ตรวจสอบ และลดความเสี่ยงอย่างเหมาะสมจากการถูกใช้เพื่ออำนวยความสะดวกในการเกิดอาชญากรรมทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับลูกค้าเดี่ยว , การซื้อขายเดี่ยวโดยอ้างว่า , การชำระเงินจาก Elysium และการซื้อขายแกนีมีด. 2.3. ลูกค้าเดี่ยวเป็นบริษัทนอกชายฝั่งรวมถึง bvi และหมู่เกาะเคย์แมนซึ่งเป็นนิติบุคคลและแผนบำเหน็จบำนาญส่วนบุคคล 401 (k) ซึ่งก่อนหน้านี้ไม่รู้จัก TJM . พวกเขาได้รับการแนะนำโดยกลุ่มเดี่ยวซึ่งอ้างว่าให้บริการเคลียร์และชำระบัญชีในฐานะผู้ดูแลลูกค้าภายในเครือข่ายปิดผ่านแพลตฟอร์มจับคู่คำสั่งซื้อหลังการซื้อขายที่กำหนดเอง (otc) ในปี 2014 และผ่านการซื้อขายและชำระบัญชี แพลตฟอร์มที่เรียกว่า Brokermesh ในปี 2558 ลูกค้าเดี่ยวถูกควบคุมโดยบุคคลจำนวนเล็กน้อย ซึ่งบางคนทำงานให้กับกลุ่มเดี่ยว โดยเห็นได้ชัดว่าไม่มีเงินทุนเพียงพอที่จะชำระธุรกรรม. 2.4. TJM ดำเนินการซื้อขายหุ้น otc รวมกับเงินปันผลในนามของลูกค้าเดี่ยวเป็นมูลค่าประมาณ 58.55 พันล้านปอนด์ในตลาดหุ้นเดนมาร์กและ 19.71 พันล้านปอนด์ในตลาดหุ้นเบลเยียม และได้รับค่าคอมมิชชั่น 1,401,608 ปอนด์ในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง TJM เป็น "การแจ้งเตือนถึงศักยภาพของความไม่สมดุลของอิทธิพลในความสัมพันธ์กับโซโล" ซึ่งให้เปอร์เซ็นต์ที่สำคัญของ TJM ของธุรกิจโดยรวม TJM พนักงานกระตือรือร้นที่จะรักษาความสัมพันธ์กับกลุ่มเดี่ยว 3 ซึ่งได้รับการอธิบายว่าเป็น "ไก่ที่วางไข่ทองคำ" [sic] ก่อนทำธุรกิจเดี่ยว TJM กำลังสูญเสียประมาณ 20,000 ถึง 30,000 ปอนด์ต่อเดือน. 2.5. Solo Trading มีลักษณะเป็นรูปแบบวงกลมที่อ้างว่าเป็นการซื้อขายตราสารทุน OTC ที่มีมูลค่าสูงมาก การจัดการให้ยืมหลักทรัพย์แบบ back-to-back และการทำธุรกรรมล่วงหน้า ซึ่งเกี่ยวข้องกับหุ้นของสหภาพยุโรปในวันสุดท้ายของการจ่ายเงินปันผล หลังจากการซื้อขายเงินปันผลตามที่กำหนดไว้ซึ่งเกิดขึ้นในวันที่กำหนด การซื้อขายเดียวกันนั้นถูกกลับรายการโดยอ้างว่าเป็นเวลาหลายวันหรือหลายสัปดาห์เพื่อทำให้สถานะการถือหุ้นเป็นกลาง ("Unwind Trading"). 2.6. การซื้อขาย otc ที่อ้างว่าดำเนินการโดย TJM ดำเนินการในนามของลูกค้าเดี่ยวบนแพลตฟอร์มที่ไม่สามารถเข้าถึงสภาพคล่องจากการแลกเปลี่ยนสาธารณะ แต่การซื้อขายที่อ้างว่าเกือบจะสำเร็จภายในเวลาไม่กี่นาที แม้จะคิดเป็น 24% ของจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้ในบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์เดนมาร์ก และมากถึง 10% ของหุ้นเบลเยียมที่เทียบเท่ากัน การซื้อขาย otc ที่อ้างว่าเท่ากับค่าเฉลี่ย 47 เท่าของจำนวนหุ้นทั้งหมดที่ซื้อขายในหุ้นเดนมาร์กในตลาดหลักทรัพย์เดนมาร์กและ 22 เท่าของจำนวนหุ้นทั้งหมดที่ซื้อขายในหุ้นเบลเยียมในตลาดหุ้นยุโรปเมื่อยอดรวมสุดท้ายที่เกี่ยวข้อง - วันที่ซื้อขายเงินปันผล. 2.7. การสืบสวนและข้อสรุปของผู้มีอำนาจในส่วนที่เกี่ยวกับการซื้อขายที่ถูกกล่าวหานั้นขึ้นอยู่กับข้อมูลที่หลากหลาย ซึ่งรวมถึงการวิเคราะห์ข้อมูลการรายงานการทำธุรกรรมบางส่วน เนื้อหาที่ได้รับจาก TJM , กลุ่มเดี่ยว และบริษัทโบรกเกอร์อีก 5 แห่งที่เข้าร่วมในการซื้อขายเดี่ยว ปริมาณการซื้อขายเงินปันผลของบริษัทโบรกเกอร์ทั้งหกแห่งรวมกันอยู่ที่ระหว่าง 15 - 61% ของหุ้นที่โดดเด่นในหุ้นเดนมาร์กที่ซื้อขาย และระหว่าง 7 - 30% ของหุ้นที่โดดเด่นในหุ้นเบลเยียมที่ซื้อขาย ปริมาณเหล่านี้ถือว่าเป็นไปไม่ได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในสถานการณ์ที่มีภาระหน้าที่ในการเผยแพร่ผู้ถือหุ้นมากกว่า 5% ของหุ้นจดทะเบียนของเดนมาร์กและเบลเยียม. 2.8. ในฐานะนายหน้าสำหรับการซื้อขายเดี่ยว TJM ดำเนินการทั้งโดยเจตนาเพื่อซื้อขายเงินปันผลและโดยอ้างว่าเป็นการซื้อขายเพื่อผ่อนคลาย อย่างไรก็ตามผู้มีอำนาจเชื่อว่าไม่น่าจะเป็นเช่นนั้น TJM จะดำเนินการทั้งการซื้อขายแบบปันผลโดยเจตนาและโดยอ้างว่าเป็นการผ่อนคลายสำหรับลูกค้ารายเดียวกันในหุ้นเดียวกันในการซื้อขายขนาดเดียวกัน ดังนั้นจึงเป็นไปได้ว่า TJM เห็นเพียงด้านเดียวของการซื้อขายที่อ้างว่า นอกจากนี้ ผู้มีอำนาจพิจารณาว่าสินเชื่อหุ้นที่อ้างว่าและ 4 สัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่เชื่อมโยงกับการซื้อขายเดี่ยวนั้นมีแนวโน้มที่จะถูกใช้เพื่อทำให้งงงวยและ/หรือให้ความชอบธรรมที่ชัดเจนแก่โครงการโดยรวม แม้ว่า TJM เข้าใจว่าการซื้อขายเดี่ยวจะเกี่ยวข้องกับ "หุ้นยุโรปขนาดใหญ่ที่ป้องกันความเสี่ยงด้วยฟิวเจอร์สหรือในทางกลับกัน" สินเชื่อหุ้นและการซื้อขายล่วงหน้าที่อ้างว่าไม่ได้ดำเนินการโดย TJM. 2.9. วัตถุประสงค์ของการซื้อขายโดยเจตนาคือเพื่อให้ Solo Group สามารถจัดทำสลิปคำแนะนำเครดิตเงินปันผล (“DCAS”) ซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อแสดงให้เห็นว่าลูกค้า Solo ถือหุ้นที่เกี่ยวข้องในวันที่บันทึกเพื่อรับเงินปันผล ในบางกรณี DCAS จะใช้เพื่อทำการหักภาษี ณ ที่จ่าย ("WHT") คืนจากหน่วยงานภาษีในเดนมาร์กและเบลเยียม ตามสนธิสัญญาภาษีซ้อน ในปี 2014 และ 2015 มูลค่าการเรียกคืน WHT ของเดนมาร์กและเบลเยียมซึ่งเป็นผลมาจาก Solo Group อยู่ที่ประมาณ 899.27 ล้านปอนด์และ 188.00 ล้านปอนด์ตามลำดับ ในปี 2014 และ 2015 หน่วยงานด้านภาษีของเดนมาร์กและเบลเยียมได้จ่ายเงินประมาณ 845.90 ล้านปอนด์และ 42.33 ล้านปอนด์ตามลำดับ. 2.10. ผู้มีอำนาจอ้างถึงการซื้อขาย Solo ว่า 'เจตนา' เนื่องจากไม่พบหลักฐานการเป็นเจ้าของหุ้นโดยลูกค้า Solo หรือการดูแลหุ้นหรือการชำระการซื้อขายโดย Solo Group เมื่อรวมกับปริมาณหุ้นจำนวนมากที่อ้างว่ามีการซื้อขาย เป็นการชี้นำอย่างมากถึงอาชญากรรมทางการเงินที่ซับซ้อน. 2.11. TJM ไม่มีนโยบายและขั้นตอนที่เพียงพอในการประเมินความเสี่ยงของธุรกิจกลุ่มเดี่ยวอย่างเหมาะสม และไม่สามารถประเมินความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายเดี่ยวได้ ส่งผลให้ TJM ดำเนินการ cdd ไม่เพียงพอ ล้มเหลวในการตรวจสอบธุรกรรมอย่างเพียงพอ และไม่สามารถระบุธุรกรรมที่ผิดปกติได้ สิ่งนี้เพิ่มความเสี่ยงที่บริษัทอาจถูกใช้เพื่อจุดประสงค์ในการอำนวยความสะดวกด้านอาชญากรรมทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายเดี่ยวที่ดำเนินการโดย TJM ระหว่างวันที่ 26 กุมภาพันธ์ 2557 ถึง 28 กันยายน 2558 ในนามของลูกค้าเดี่ยว. 2.12. วิธีการที่ Solo Trading ดำเนินการเมื่อรวมกับขนาดและปริมาณนั้นเป็นการชี้นำอย่างมากถึงอาชญากรรมทางการเงิน การค้นพบของหน่วยงานจัดทำขึ้นในบริบทของการค้นพบนี้ และในการพิจารณาว่าเรื่องเหล่านี้ได้ก่อให้เกิดการสอบสวนเพิ่มเติมโดยหน่วยงานด้านภาษีและ/หรือหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายในเขตอำนาจศาลอื่น ๆ ตามที่ได้รับการรายงานต่อสาธารณชน. 5 2.13. นอกเหนือจากการซื้อขายเดี่ยวแล้ว TJM ล้มเหลวในการสังเกตเห็นธงสีแดงชุดหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายสองชุดในหุ้นเยอรมันที่ดำเนินการในนามของลูกค้าเดี่ยวเมื่อวันที่ 30 มิถุนายน 2014 และ 23 ตุลาคม 2014 ซึ่งไม่มีจุดประสงค์ทางเศรษฐกิจที่ชัดเจน ยกเว้นเพื่อโอนเงินจาก ganymede ซึ่งเป็นนิติบุคคลเอกชน เป็นเจ้าของโดย sanjay shah ซึ่งเป็นเจ้าของกลุ่มเดี่ยวกับผู้ร่วมธุรกิจของเขาด้วย. 2.14. เมื่อวันที่ 4 พฤศจิกายน 2558 TJM ยังตกลงรับข้อเสนอแฟคตอริ่งจากนิติบุคคลในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ที่เชื่อมโยงกับกลุ่มบริษัทเดี่ยวที่ชื่อว่า elysium global (dubai) จำกัด (“elysium”) เพื่อซื้อหนี้คงค้างที่เป็นหนี้กับบริษัทโดยลูกค้ารายเดียว. TJMยอมรับการชำระเงินจำนวน 117,960 ดอลลาร์สหรัฐจาก elysium (“การชำระเงินของ elysium”) โดยไม่เคยได้ยินเกี่ยวกับนิติบุคคลนั้นมาก่อนและแม้ว่าจะไม่มีข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรก็ตาม. TJMความประมาท2.15. TJM พนักงานมีระบบและการควบคุมที่ไม่เพียงพอในการระบุและลดความเสี่ยงของการถูกใช้เพื่ออำนวยความสะดวกในการซื้อขายที่ฉ้อฉลและการฟอกเงินที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่นำเสนอโดยหน่วยงานที่ได้รับอนุญาตสี่แห่งที่รู้จักในชื่อกลุ่มเดี่ยว นอกจากนี้, TJM พนักงานไม่ได้ใช้ทักษะที่เหมาะสม การดูแล และความขยันหมั่นเพียรในการใช้นโยบายและขั้นตอนของ AML และล้มเหลวในการประเมิน ตรวจสอบ และลดความเสี่ยงของอาชญากรรมทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับลูกค้าเดี่ยวและการซื้อขายเดี่ยวที่อ้างว่า การซื้อขายแกนีมีด และเอลิเซียม การชำระเงิน. การละเมิดและความล้มเหลว 2.16. ผู้มีอำนาจพิจารณาว่า TJM ล้มเหลวในการดูแลตามสมควรในการจัดระเบียบและควบคุมกิจการอย่างมีความรับผิดชอบและมีประสิทธิภาพด้วยระบบการจัดการความเสี่ยงที่เพียงพอตามที่กำหนดโดยหลักการข้อที่ 3 ที่เกี่ยวข้องกับลูกค้าเดี่ยว การซื้อขายเดี่ยวที่อ้างสิทธิ์ และการซื้อขายแกนีมีด TJM นโยบายและระเบียบปฏิบัติไม่เพียงพอสำหรับการระบุ ประเมิน และลดความเสี่ยงของอาชญากรรมทางการเงิน TJM ล้มเหลวในการ: ก) ให้คำแนะนำที่เพียงพอเกี่ยวกับเวลาและวิธีการประเมินความเสี่ยงของลูกค้ารายใหม่ และปัจจัยใดบ้างที่ต้องพิจารณาเพื่อกำหนดระดับของ cdd ที่เหมาะสมที่จะใช้กับลูกค้า b) กำหนดกระบวนการและขั้นตอนที่เพียงพอสำหรับ cdd รวมถึงที่เกี่ยวข้องกับการได้รับและประเมินข้อมูลที่เพียงพอเมื่อต้อนรับลูกค้าใหม่ 6 c) กำหนดกระบวนการและขั้นตอนที่เพียงพอโดยให้รายละเอียดว่าจะดำเนินการเมื่อใดและอย่างไร d) ออกแบบและดำเนินการตามกระบวนการและขั้นตอนที่มีประสิทธิภาพสำหรับการตรวจสอบอย่างต่อเนื่อง รวมถึงเวลาและวิธีการตรวจสอบการทำธุรกรรม ด้วยความถี่และการเก็บบันทึก; และ e) กำหนดกระบวนการและขั้นตอนการยกระดับในการระบุ จัดการ และจัดทำเอกสารเกี่ยวกับอาชญากรรมทางการเงินและความเสี่ยงด้าน AML. 2.17. ผู้มีอำนาจพิจารณาด้วยว่า TJM ล้มเหลวในการดำเนินการด้วยทักษะที่เหมาะสม ความระมัดระวัง และความขยันหมั่นเพียรตามที่กำหนดโดยหลักการ 2 ในการประเมิน ติดตาม และจัดการความเสี่ยงของอาชญากรรมทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับลูกค้าเดี่ยว การซื้อขายเดี่ยวโดยอ้างว่า การซื้อขายแกนีมีด และการชำระเงินจาก Elysium บริษัทล้มเหลวในการ: ก) ดำเนินการตรวจสอบสถานะลูกค้าอย่างเหมาะสม โดยไม่ปฏิบัติตามแม้แต่ขั้นตอน cdd ที่จำกัด b) รวบรวมข้อมูลที่เพียงพอเมื่อเริ่มใช้งานลูกค้าเดี่ยวเพื่อให้เข้าใจธุรกิจที่ลูกค้ากำลังจะดำเนินการ ขนาดหรือความถี่ที่เป็นไปได้ของการซื้อขายที่ลูกค้าเดี่ยวตั้งใจไว้ c) ดำเนินการประเมินความเสี่ยงสำหรับลูกค้ารายใดรายหนึ่ง; d) กรอก edd สำหรับลูกค้าเดี่ยวรายใดรายหนึ่ง แม้ว่าจะมีปัจจัยเสี่ยงมากมาย ซึ่งควรแจ้งให้บริษัททราบอย่างชัดเจนว่าจำเป็นต้องดำเนินการ edd กับลูกค้ารายเดี่ยวแต่ละราย e) ประเมินลูกค้าเดี่ยวแต่ละรายตามเกณฑ์การจัดหมวดหมู่ที่กำหนดไว้ใน cobs 3.5.2r และไม่ได้บันทึกผลการประเมินดังกล่าว รวมถึงข้อมูลที่เพียงพอในการสนับสนุนการจัดหมวดหมู่ ซึ่งตรงกันข้ามกับ cobs 3.8.2r(2)(a) f) ดำเนินการติดตามอย่างต่อเนื่อง รวมถึงการติดตามการซื้อขายแบบเดี่ยวและการซื้อขายแกนีมีด g) รับรู้ธงสีแดงจำนวนมากด้วยการซื้อขายเดี่ยว สิ่งเหล่านี้รวมถึงการไม่พิจารณาว่าเป็นไปได้และ/หรือเป็นจริงหรือไม่ที่สภาพคล่องเพียงพอนั้นมาจากเครือข่ายปิดของหน่วยงานสำหรับปริมาณการซื้อขาย 7 ที่ดำเนินการโดยลูกค้าเดี่ยว เช่นเดียวกัน, TJM ล้มเหลวในการพิจารณาหรือรับรู้ว่าโปรไฟล์ของลูกค้าเดี่ยวหมายความว่าพวกเขาไม่น่าจะมีความสามารถสูงในปริมาณการซื้อขายที่อ้างว่ากำลังดำเนินการอยู่ และอย่างน้อยไม่ได้พยายามที่จะได้รับหลักฐานที่เพียงพอเกี่ยวกับแหล่งที่มาของเงินทุนของลูกค้า พอใจในสิ่งที่ตรงกันข้าม h) ตระหนักถึงธงแดงจำนวนมากที่เกิดขึ้นจากการค้าแกนีมีดที่อ้างว่าถูกกล่าวหา และพิจารณาอย่างเพียงพอถึงอาชญากรรมทางการเงินที่ร้ายแรงและความเสี่ยงในการฟอกเงินที่พวกเขาก่อขึ้นกับบริษัท และ i) พิจารณาความเสี่ยงด้านอาชญากรรมทางการเงินและการฟอกเงินที่เกี่ยวข้องอย่างเพียงพอซึ่งเกิดจากการชำระเงินของ elysium หลังจากที่พนักงานได้สอบถามเกี่ยวกับธงแดงจำนวนหนึ่งเกี่ยวกับการชำระเงิน และไม่นานหลังจากที่หน่วยงานได้ดำเนินการแจ้งเตือนการเยี่ยมชมโดยไม่บอกล่วงหน้า TJM เกี่ยวข้องกับปัญหาที่เป็นไปได้กับกลุ่มเดี่ยว. 2.18. TJM ความล้มเหลวสมควรได้รับการลงโทษทางการเงินอย่างมีนัยสำคัญ ผู้มีอำนาจพิจารณาว่าความล้มเหลวนั้นร้ายแรงเป็นพิเศษเพราะพวกเขาปล่อยให้บริษัทมีความเสี่ยงที่จะนำไปใช้ก่ออาชญากรรมทางการเงินต่อไป โดยเฉพาะอย่างยิ่ง: ก) TJM จัดหาลูกค้าเดี่ยว 311 รายในสี่กลุ่ม ซึ่งบางส่วนตั้งอยู่ในเขตอำนาจศาลซึ่งไม่มีข้อกำหนด AML เทียบเท่ากับในสหราชอาณาจักร ข) TJM นโยบายและระเบียบปฏิบัติของ AML ไม่สอดคล้องกับความเสี่ยงในธุรกิจเดี่ยวที่ดำเนินการอยู่ ค) TJM ล้มเหลวในการตรวจสอบและดำเนินการตรวจสอบสถานะอย่างถูกต้องบนเอกสาร kyc ที่จัดทำโดยลูกค้ารายเดียว หรือถามคำถามติดตามผลที่เหมาะสมเพื่อกำหนดธงแดงในเอกสาร kyc เมื่อลูกค้าเข้าร่วม ง) TJM ล้มเหลวในการดำเนินการตรวจสอบการซื้อขายเดี่ยวอย่างต่อเนื่องแม้ว่าจะมีสัญญาณรบกวนหลายประการก็ตาม และอำนวยความสะดวกแก่ลูกค้าเดี่ยวในการซื้อขายตราสารทุนโดยอ้างว่ามีมูลค่ารวมมากกว่า 78 พันล้านปอนด์ จ) TJM ล้มเหลวในการมีและใช้ระบบและการควบคุม aml ที่เหมาะสมเกี่ยวกับลูกค้าเดี่ยวซึ่งก่อให้เกิดความเสี่ยงที่ยอมรับไม่ได้ TJM ลูกค้าสามารถใช้เพื่อฟอกเงินที่ได้มาจากอาชญากรรม 8 ฉ) TJM ดำเนินการซื้อขายแกนีมีดสองชุด ซึ่งส่งผลให้เกิดการขาดทุนสุทธิ 4.7 ล้านยูโรสำหรับลูกค้าที่มี ubo คือ sanjay shah (ซึ่งเป็น ubo ของกลุ่มเดี่ยวด้วย) เพื่อประโยชน์ของลูกค้าเดี่ยวหกรายในสถานการณ์ที่มีการชี้นำอย่างมาก อาชญากรรมทางการเงิน ช) TJM ยอมรับการชำระเงิน elysium หลังจากได้รับแจ้งถึงข้อกังวลของผู้มีอำนาจเกี่ยวกับการซื้อขายเดี่ยวโดยอ้างว่าและหลังจากที่พนักงานแจ้งข้อกังวลเกี่ยวกับการชำระเงิน และ h) สุดท้าย ไม่มีการระบุหรือยกระดับความล้มเหลวเหล่านี้ TJM ในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง. 2.19. ดังนั้น เพื่อเพิ่มวัตถุประสงค์ในการดำเนินงานของหน่วยงานในการปกป้องและเพิ่มพูนความสมบูรณ์ของระบบการเงินในสหราชอาณาจักร หน่วยงานจึงกำหนดให้ TJM ค่าปรับทางการเงิน 2,399,000 ปอนด์. 3. คำจำกัดความ 3.1. คำจำกัดความต่อไปนี้ใช้ในประกาศคำเตือนนี้: “แผนเงินบำนาญ 401(k)” หมายถึงแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุนในสหรัฐอเมริกา พนักงานที่มีสิทธิ์อาจบริจาคก่อนหักภาษีให้กับแผน แต่จะต้องเสียภาษีเมื่อถอนออกจากบัญชี แผน roth 401 (k) มีลักษณะคล้ายคลึงกัน อย่างไรก็ตาม เงินสมทบจะทำหลังหักภาษี แม้ว่าการถอนเงินจะไม่เสียภาษีก็ตาม สำหรับปีภาษี 2014 วงเงินบริจาคประจำปีคือ 17,500 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับพนักงานหนึ่งคน บวกกับเงินสมทบเพิ่มเติมอีก 5,500 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป สำหรับปีภาษี 2015 วงเงินบริจาคสำหรับพนักงานหนึ่งคนอยู่ที่ 18,000 เหรียญสหรัฐ และเงินสมทบที่รับเพิ่มคือ 6,000 เหรียญสหรัฐ สำหรับการวิเคราะห์โดยละเอียด โปรดดูภาคผนวก ค; “ระเบียบ พ.ศ. 2550” หรือ “ระเบียบ” หมายความว่า ระเบียบการฟอกเงิน พ.ศ. 2550 หรือระเบียบเฉพาะในนั้น “พระราชบัญญัติ” หมายถึงพระราชบัญญัติบริการทางการเงินและตลาด พ.ศ. 2543 “aml” หมายถึง การต่อต้านการฟอกเงิน “ใบรับรอง aml” หมายถึงแบบฟอร์มการแนะนำ aml ซึ่งจัดทำโดยบริษัทที่ได้รับอนุญาตแห่งหนึ่งไปยังอีกบริษัทหนึ่ง แบบฟอร์มยืนยันว่าบริษัทที่ได้รับการควบคุมได้ดำเนินการตามข้อผูกพัน cdd 9 ข้อที่เกี่ยวข้องกับลูกค้า และอนุญาตให้บริษัทที่ได้รับการควบคุมอีกแห่งปฏิบัติตามข้อบังคับดังกล่าวตามข้อบังคับ 17 “ผู้มีอำนาจ” หมายถึงหน่วยงานดำเนินการทางการเงิน ซึ่งรู้จักกันก่อนวันที่ 1 เมษายน 2013 เป็นหน่วยงานบริการทางการเงิน “บริษัทนายหน้า” หมายถึง บริษัทนายหน้าอื่น ๆ ที่ตกลงกับกลุ่มเดี่ยวเพื่อดำเนินการซื้อขายเดี่ยว “brokermesh” หมายถึงแพลตฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ที่จัดทำขึ้นโดยกลุ่มเดี่ยวสำหรับลูกค้าเดี่ยวเพื่อส่งคำสั่งซื้อหรือขายหลักทรัพย์ที่เป็นเงินสด และสำหรับ TJM และบริษัทนายหน้าเพื่อจัดหาหรือแสวงหาสภาพคล่องและดำเนินการซื้อขายตามเจตนา; “cdd” หมายถึงมาตรการตรวจสอบสถานะลูกค้า มาตรการที่บริษัทต้องดำเนินการเพื่อระบุตัวลูกค้าแต่ละรายและยืนยันตัวตนของลูกค้า และเพื่อรับข้อมูลเกี่ยวกับวัตถุประสงค์และลักษณะเจตนาของความสัมพันธ์ทางธุรกิจ ตามที่กำหนดโดยข้อบังคับ 5 “ตัวแทนหักบัญชี” หมายความว่า ตัวกลางที่มีหน้าที่กระทบยอดคำสั่งซื้อขายระหว่างคู่สัญญา โดยทั่วไป นายหน้าสำนักหักบัญชีจะตรวจสอบความพร้อมของเงินทุนที่เหมาะสม ตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการส่งมอบหลักทรัพย์เพื่อแลกเปลี่ยนเป็นเงินสดตามที่ตกลง ณ จุดที่ดำเนินการซื้อขาย และบันทึกการโอน “cobs” หมายถึงการดำเนินการของผู้มีอำนาจในกฎของสมุดที่มาธุรกิจ “เงินปันผลสะสม” หมายความว่า เมื่อผู้ซื้อหลักทรัพย์มีสิทธิได้รับเงินปันผลงวดถัดไปซึ่งได้ประกาศไว้แต่ยังไม่ได้จ่าย หุ้นซื้อขายพร้อมเงินปันผลจนถึงวันจ่ายเงินปันผล หลังจากนั้นหุ้นซื้อขายโดยไม่มีสิทธิในการจ่ายเงินปันผล “การซื้อขายหุ้นปันผล” หมายถึง การซื้อขายโดยเจตนาที่ลูกค้าเดี่ยวดำเนินการโดยมีหุ้นเป็นเงินปันผล เพื่อแสดงฐานะการถือหุ้นที่ชัดเจนว่าจะมีสิทธิได้รับเงินปันผลเพื่อวัตถุประสงค์ในการยื่นขอคืน “คัสโตเดียน” หมายความว่า สถาบันการเงินที่รับฝากหลักทรัพย์ของลูกค้าไว้ พวกเขายังเสนอบริการอื่นๆ เช่น การจัดการบัญชี การชำระธุรกรรม 10 รายการ การเก็บเงินปันผลและการจ่ายดอกเบี้ย การสนับสนุนด้านภาษีและการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ “dcas” หมายถึง สลิปคำแนะนำเครดิตเงินปันผล สิ่งเหล่านี้เสร็จสิ้นและส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีในต่างประเทศเพื่อเรียกคืนภาษีที่จ่ายจากเงินปันผลที่ได้รับ “depp” หมายถึงขั้นตอนการตัดสินใจของผู้มีอำนาจและคู่มือบทลงโทษ “การเก็งกำไรจากเงินปันผล” หมายถึงการปฏิบัติในการวางหุ้นในเขตอำนาจศาลทางเลือกทางภาษีรอบวันที่จ่ายเงินปันผลโดยมีจุดประสงค์เพื่อลดภาษีหัก ณ ที่จ่าย (“wht”) หรือสร้างการเรียกคืน การเก็งกำไรจากเงินปันผลอาจรวมถึงกิจกรรมต่าง ๆ มากมายรวมถึงการซื้อขายและการให้ยืมตราสารทุนและอนุพันธ์เพื่อการค้ารวมถึงฟิวเจอร์สและการแลกเปลี่ยนผลตอบแทนทั้งหมดซึ่งออกแบบมาเพื่อป้องกันการเคลื่อนไหวของราคาหลักทรัพย์ในช่วงวันที่จ่ายเงินปันผล “สนธิสัญญาภาษีซ้อน” หมายความว่า สนธิสัญญาที่ทำขึ้นระหว่างประเทศที่มีรายได้และประเทศที่พำนักของผู้รับ สนธิสัญญาการเก็บภาษีซ้อนอาจอนุญาตให้มีการลดหรือคืนของส่วนที่เกี่ยวข้อง; “edd” หมายถึงการตรวจสอบวิเคราะห์สถานะขั้นสูง มาตรการที่บริษัทต้องใช้ในบางสถานการณ์ ตามที่ระบุไว้ในข้อบังคับ 14 “elysium” หมายถึง elysium global (dubai) จำกัด “Elysium Payment” หมายถึง ค. ได้รับการชำระเงิน 117,960 เหรียญสหรัฐโดย TJM จาก elysium เมื่อวันที่ 4 พฤศจิกายน 2558 เกี่ยวกับหนี้ที่เป็นหนี้ของลูกค้าเดี่ยว TJM ; “นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์” หมายความว่า นายหน้าซื้อขายหุ้นแทนลูกค้าเท่านั้น โบรกเกอร์ไม่ให้คำแนะนำแก่ลูกค้าว่าควรซื้อหรือขายหุ้นเมื่อใด “การแลกเปลี่ยนในยุโรป” หมายถึงสถานที่ดำเนินการที่จดทะเบียน ซึ่งรวมถึงตลาดที่มีการควบคุม สิ่งอำนวยความสะดวกทางการค้าพหุภาคี สิ่งอำนวยความสะดวกทางการค้าที่มีการจัดระเบียบ และระบบการซื้อขายทางเลือกที่รวมอยู่ในส่วนประกอบของยุโรปของบลูมเบิร์ก “คู่มืออาชญากรรมทางการเงิน” หมายถึงแนวทางรวมของหน่วยงานเกี่ยวกับอาชญากรรมทางการเงิน ซึ่งจัดพิมพ์ภายใต้ชื่อ “อาชญากรรมทางการเงิน: คู่มือสำหรับบริษัท” ในประกาศนี้ เวอร์ชันที่เกี่ยวข้องสำหรับช่วงเวลาที่เกี่ยวข้องได้รับการเผยแพร่ในเดือนเมษายน 2013 เมษายน 2014 มกราคม 2015 (รวมการอัปเดตที่มีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มิถุนายน 2014) และเดือนเมษายน 2015 คู่มืออาชญากรรมทางการเงิน 11 ประกอบด้วย "คำแนะนำทั่วไป" ตามที่กำหนดไว้ ในมาตรา 139b fsma คำแนะนำไม่มีผลผูกพันและผู้มีอำนาจจะไม่สันนิษฐานว่าการออกจากคำแนะนำของ บริษัท แสดงว่าได้ละเมิดกฎของผู้มีอำนาจ แต่ตามที่ระบุไว้ใน fcg 1.1.8 ผู้มีอำนาจคาดหวังให้บริษัทต่างๆ ตระหนักถึงคู่มืออาชญากรรมทางการเงินเมื่อนำไปใช้กับพวกเขา และพิจารณาแนวทางที่เกี่ยวข้องเมื่อสร้าง ดำเนินการ และบำรุงรักษาระบบและการควบคุมต่อต้านอาชญากรรมทางการเงิน “การซื้อขายแกนีมีด” หมายถึงชุดของการซื้อขายในหุ้นเยอรมันที่ดำเนินการโดย TJM ในวันที่ 30 มิถุนายน 2014 และ 23 ตุลาคม 2014 ในนามของลูกค้าเดี่ยวเจ็ดรายที่มีความเชื่อมโยงกับกลุ่มเดี่ยว; “ganymede” หมายถึง ganymede cayman ltd ที่จัดตั้งขึ้นในหมู่เกาะเคย์แมน ซึ่งเป็นกิจการส่วนตัวที่ sanjay shan เป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียว ซึ่งเป็นเจ้าของกลุ่มเดี่ยวด้วย “คู่มือ” หมายความว่า การรวบรวมกฎระเบียบ คู่มือ และคำแนะนำที่ออกโดยหน่วยงาน “jmlsg” หมายถึงกลุ่มควบคุมการฟอกเงินร่วมกัน ซึ่งประกอบด้วยสมาคมการค้าชั้นนำของสหราชอาณาจักรในภาคบริการทางการเงิน “คำแนะนำ jmlsg” หมายถึง 'แนวทางป้องกันการฟอกเงิน/ต่อต้านการก่อการร้ายทางการเงินสำหรับภาคการเงินของสหราชอาณาจักร' ที่ออกโดย jmlsg ซึ่งได้รับการอนุมัติจากรัฐมนตรีคลังตามข้อกำหนดทางกฎหมายในกฎระเบียบปี 2550 คำแนะนำ jmlsg กำหนดแนวปฏิบัติที่ดีสำหรับภาคบริการทางการเงินของสหราชอาณาจักรเกี่ยวกับการป้องกันการฟอกเงินและการต่อต้านการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย ในประกาศนี้ มีการอ้างถึงข้อกำหนดที่ใช้บังคับจากฉบับลงวันที่ 20 พฤศจิกายน 2013 และ 19 พฤศจิกายน 2014 หน่วยงานมีอำนาจพิจารณาว่าบริษัทได้ปฏิบัติตามบทบัญญัติที่เกี่ยวข้องของคำแนะนำ jmlsg หรือไม่ เมื่อตัดสินใจว่ามีการละเมิดกฎเกี่ยวกับระบบและการควบคุมต่อต้านการฟอกเงินเกิดขึ้นหรือไม่ และในการพิจารณาว่าจะดำเนินการลงโทษทางการเงินหรือการตำหนิในส่วนที่เกี่ยวกับ การละเมิดกฎเหล่านั้น (sysc 3.2.6e และ depp 6.2.3g) “kyc” หมายถึงรู้จักลูกค้าของคุณ ซึ่งหมายถึงข้อผูกพัน cdd และ edd 12 “แพ็ค kyc” หมายถึงกลุ่มของข้อมูลระบุตัวตนของลูกค้าที่ได้รับ ซึ่งมักจะรวมถึงเอกสารการจัดตั้งบริษัท สำเนาเอกสารระบุตัวตนที่ผ่านการรับรอง ใบแจ้งหนี้ค่าสาธารณูปโภค และประวัติย่อ “การซื้อขายหลักที่ตรงกัน” หมายถึงธุรกรรมที่ผู้อำนวยความสะดวกประสานระหว่างผู้ซื้อและผู้ขายกับธุรกรรมในลักษณะที่จะไม่มีความเสี่ยงด้านตลาดตลอดการดำเนินธุรกรรม โดยทั้งสองฝ่ายดำเนินการพร้อมกัน และในกรณีที่ สรุปธุรกรรมในราคาที่ผู้อำนวยความสะดวกไม่ทำกำไรหรือขาดทุน นอกเหนือจากค่าคอมมิชชั่น ค่าธรรมเนียม หรือค่าบริการที่เปิดเผยก่อนหน้านี้สำหรับการทำธุรกรรม “มลโร” หมายความว่า เจ้าหน้าที่รายงานการฟอกเงิน “otc” หมายถึงการซื้อขายผ่านเคาน์เตอร์ซึ่งไม่ได้เกิดขึ้นในการแลกเปลี่ยนที่มีการควบคุม “หลักการ” หมายความว่า หลักการของผู้มีอำนาจสำหรับธุรกิจที่กำหนดไว้ในคู่มือ “เอกสารการปฏิบัติตามที่เกี่ยวข้อง” หมายถึง TJM "คู่มือการปฏิบัติตาม" และ "ขั้นตอนการต่อต้านการฟอกเงิน" ของ "ซึ่งบังคับใช้ในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง" “ระยะเวลาที่เกี่ยวข้อง” หมายถึง ระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 29 มกราคม 2557 ถึงวันที่ 25 พฤศจิกายน 2558 “scp” หมายถึงหุ้นส่วนทุนเดี่ยว llp; “ลูกค้าเดี่ยว” หมายถึงหน่วยงานที่กลุ่มเดี่ยวแนะนำให้รู้จัก TJM และในนามของใคร TJM ดำเนินการซื้อขายตราสารทุนโดยเจตนาสำหรับลูกค้าบางรายในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง “กลุ่มเดี่ยว” หรือ “โซโล” หมายถึงบริษัทที่ได้รับอนุญาตสี่แห่งที่เป็นของซันเจย์ ชาห์ ชาวอังกฤษที่พำนักอยู่ในดูไบ โดยมีรายละเอียดระบุไว้ในย่อหน้า 4.3 “โครงการเดี่ยว” หมายถึงข้อเสนอทางธุรกิจของกลุ่มเดี่ยว รายละเอียดที่กำหนดไว้ในวรรค 4.24; 13 “การซื้อขายเดี่ยว” หมายถึงการซื้อขายโดยอ้างว่าได้รับเงินปันผลและการซื้อขายเพื่อผ่อนคลายโดยอ้างว่าดำเนินการสำหรับลูกค้าเดี่ยวในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง “ TJM ” หมายถึง neovision global Capital Limited (เดิมชื่อ the TJM ห้างหุ้นส่วนจำกัดมหาชน); “ศาล” หมายถึงศาลสูงสุด (ห้องภาษีและศาลปกครอง); “อุโบ” หมายถึง เจ้าของผลประโยชน์สูงสุด โดย “เจ้าของผลประโยชน์” กำหนดไว้ในข้อบังคับ 6 “การซื้อขายคลายเครียด” หมายถึงการซื้อขายโดยอ้างว่าเกิดขึ้นในช่วงหลายวันหรือหลายสัปดาห์เพื่อกลับรายการซื้อขายปันผลโดยอ้างว่าเป็นการลบล้างสถานะการถือหุ้นที่ชัดเจน “ภาษีหัก ณ ที่จ่าย” หรือ “wht” หมายถึงภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายจากรายได้และส่งต่อให้รัฐบาลโดยนิติบุคคลที่จ่ายภาษีนั้น หลักทรัพย์จำนวนมากจ่ายรายได้เป็นงวดในรูปของเงินปันผลหรือดอกเบี้ย และกฎระเบียบด้านภาษีท้องถิ่นมักกำหนดรายได้ดังกล่าว และ “การขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่าย” หมายถึง ในบางกรณีที่มีการเรียกเก็บจากการชำระเงินให้กับหน่วยงานต่างประเทศ อาจมีการเรียกคืนภาษีคืนหากมีอนุสัญญาภาษีซ้อนระหว่างประเทศที่มีรายได้และประเทศที่พำนักของผู้รับ . สนธิสัญญาการเก็บภาษีซ้อนอาจอนุญาตให้มีการลดหรือคืนของส่วนที่เกี่ยวข้อง. 4. ข้อเท็จจริงและความเป็นมา TJM 4.1. TJM เป็นบริษัทนายหน้าระหว่างตัวแทนจำหน่ายในสหราชอาณาจักร ในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง TJM อำนวยความสะดวกและให้คำแนะนำในการซื้อขายระหว่างคู่สัญญาในตราสารทุนและผลิตภัณฑ์อนุพันธ์ตราสารทุนเป็นหลัก โดยทั่วไปแล้วในนามของลูกค้าเอกชน ซึ่งบางรายเป็นบุคคลที่มีมูลค่าสุทธิสูง ก่อนที่จะมีลูกค้าเดี่ยว 311 รายในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง TJM มีลูกค้าออนบอร์ดประมาณ 90 ราย. 4.2. ตลอดปี 2557 TJM ได้รับอนุญาตภายใต้ส่วนที่ 4a ของกฎหมาย รวมถึงการจัดการด้านการลงทุนในฐานะตัวแทน และในเดือนมกราคม 2015 บริษัทได้รับอนุญาต 14 เพื่อจัดการด้านการลงทุนในฐานะตัวการ ได้รับอนุญาตให้แนะนำและจัดการการลงทุนในนามของคู่สัญญาที่มีสิทธิ์ ลูกค้ามืออาชีพ และลูกค้ารายย่อย. กลุ่มโซโล 4.3. บริษัทที่ได้รับอนุญาตทั้งสี่แห่งที่หน่วยงานเรียกว่า Solo Group เป็นเจ้าของโดย Sanjay Shah ชาวอังกฤษที่ปัจจุบันตั้งอยู่ในดูไบ: a) Solo Capital Partners LLP (“SCP”) ได้รับอนุญาตครั้งแรกในเดือนมีนาคม 2012 และเป็นนายหน้า. b) West Point Derivatives Ltd ได้รับอนุญาตครั้งแรกในเดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2548 และเป็นนายหน้าในตลาดอนุพันธ์. c) Old Park Lane Capital Ltd ได้รับอนุญาตครั้งแรกในเดือนเมษายน พ.ศ. 2551 และเป็นนายหน้าตัวแทนและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์. d) Telesto Markets LLP ได้รับอนุญาตครั้งแรกเมื่อวันที่ 27 สิงหาคม 2014 และเป็นผู้ดูแลธนาคารและผู้ดูแลกองทุนขายส่ง. 4.4. ในช่วงระยะเวลาที่เกี่ยวข้อง SCP และอื่น ๆ ในกลุ่ม Solo ในขั้นตอนต่าง ๆ ได้รับอนุญาตตามกฎระเบียบในการให้บริการอารักขาและสำนักหักบัญชี Solo Group ไม่ได้รับอนุญาตให้ดำเนินกิจกรรมใด ๆ ที่ควบคุมโดยหน่วยงานตั้งแต่เดือนธันวาคม 2015 และ SCP เข้าสู่กระบวนการล้มละลายของฝ่ายบริหารพิเศษอย่างเป็นทางการในเดือนกันยาย