Securities and Futures Bureau

Ủy ban Điều tiết Tài chính Người xử phạt Người nhận: Bản gốc Ngày cấp: 25/10/2012 Số cấp: Chứng khoán quản lý tài chính Số phạt 1120338098 Người bị xử phạt: Công ty TNHH Chứng khoán SinoPac. Số lượng doanh nghiệp trục lợi thống nhất: Địa chỉ: Tên người đại diện hoặc người quản lý: ○○○ Địa chỉ: Mục đích: Theo quy định tại Điều 178-1, Đoạn 1, Đoạn 4 của Luật Chứng khoán và Giao dịch tại thời điểm thực hiện hành vi, người bị xử phạt sẽ bị phạt 240.000 Đài tệ. Sự thật: Cục Thanh tra của Ủy ban này đã tiến hành thanh tra dự án quản lý tái đầu tư của tập đoàn tài chính của Sino-Fung Financial Holdings Co., Ltd. (sau đây gọi là Sino-Fung Financial Holdings) và phát hiện ra rằng công ty con của người bị bị trừng phạt, Sino-Feng Securities Venture Capital Co., Ltd. ( Việc phân loại xếp hạng mục tiêu đầu tư và lý do điều chỉnh phân loại của SinoPac Venture Capital Co., Ltd. (sau đây gọi tắt là SinoPac) không được nêu trong báo cáo quản lý hàng quý báo cáo; thông tin tài chính mới nhất của các công ty so sánh trong cùng ngành không được sử dụng để đánh giá mục tiêu đầu tư; việc lựa chọn các công ty so sánh là Không có sự nhất quán hoặc chiết khấu thanh khoản không nhất quán và không giải thích được lý do và tác động của sự thay đổi ; hoạt động đánh giá sử dụng các công ty có giá trị so sánh cao hơn làm hệ số nhân để đánh giá; đối với hệ số nhân của các công ty so sánh, việc xác định và xử lý các giá trị cực trị không được chuẩn hóa, ảnh hưởng đến tính khách quan của việc đánh giá và những thiếu sót khác, cho thấy rằng người bị xử phạt không đôn đốc Công ty đầu tư mạo hiểm SinoPac thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ của mục tiêu đầu tư và vi phạm quy định tại Điều 2, khoản 2 Quy chế quản lý đại lý chứng khoán. Lý do và cơ sở pháp lý: 1. Theo Điều 2, Khoản 2 Quy chế quản lý đại lý chứng khoán, hoạt động kinh doanh của công ty chứng khoán được thực hiện theo quy định của pháp luật, Điều lệ công ty và hệ thống kiểm soát nội bộ quy định tại khoản trên. Ngoài ra, theo Điều 178-1, Đoạn 1, Đoạn 4 của Luật Chứng khoán và Giao dịch tại thời điểm thực hiện hành vi này, công ty chứng khoán không triển khai hệ thống kiểm soát nội bộ sẽ bị phạt không dưới 240.000 Đài tệ nhưng không quá hơn 4,8 triệu Đài tệ. 2. Từ ngày 22 tháng 7 đến ngày 3 tháng 8 năm 2011, Cục Thanh tra Ủy ban này đã tiến hành thanh tra dự án quản lý kinh doanh đầu tư chuyển nhượng của tập đoàn tài chính Sino-Feng Financial Holding Company và phát hiện ra rằng Sino-Feng Securities Venture Capital Co., Ltd ., công ty con của người bị xử phạt Thiếu các trường hợp sau: (1) Công ty đầu tư mạo hiểm SinoPac chưa liệt kê các mục tiêu đầu tư thua lỗ trong 3 năm liên tiếp là trường hợp theo dõi liên tục Loại 2 theo quy định nội bộ của công ty, và sau đó là mục tiêu đầu tư đã được điều chỉnh từ Loại 1 sang Loại 2. Khi công ty được chuyển trở lại loại 1, lý do điều chỉnh phân loại không được giải thích và bị phát hiện đã vi phạm các quy định tiêu chuẩn cho nội bộ hệ thống kiểm soát của công ty chứng khoán (sau đây gọi là quy chuẩn tiêu chuẩn kiểm soát nội bộ) CM-19100 "Giám sát công ty con" (2) 4. Giám sát công ty con của công ty liên quan Việc giám sát và quản lý hoạt động và quản lý ít nhất phải bao gồm kiểm soát sau hoạt động: Công ty cần xây dựng các quy định về chính sách, thủ tục giám sát và quản lý hoạt động đầu tư chứng khoán của từng công ty con. (2) Khi xử lý việc đánh giá cổ phiếu OTC chưa niêm yết, thông tin tài chính mới nhất của công ty so sánh cùng ngành không được sử dụng để đánh giá theo quy định nội bộ; việc lựa chọn công ty so sánh không nhất quán hoặc chiết khấu thanh khoản không nhất quán, nhưng lý do và tác động của sự thay đổi không được giải thích; Hoạt động đánh giá sử dụng các công ty có tỷ lệ giá cổ phiếu trên sổ sách (P/B) và tỷ lệ giá trên thu nhập (P/E) cao hơn làm hệ số nhân để đánh giá, thay vì lấy giá trị trung bình của khoảng đánh giá là giá trị hợp lý ước tính theo quy định nội bộ; Ngoài ra, do hệ số nhân của các công ty so sánh không chuẩn hóa việc xác định và xử lý các giá trị cực trị, ảnh hưởng đến tính khách quan của việc đánh giá, v.v., và vi phạm quy định của Chuẩn mực Kiểm soát Nội bộ CM-19100 “Giám sát Công ty con” (2) 4. 3. Những thiếu sót nêu trên cho thấy người bị xử phạt không đôn đốc công ty con thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ theo quy định nội bộ của công ty con, vi phạm quy định tại Điều 2, khoản 2 Quy chế quản lý người kinh doanh chứng khoán và bị vi phạm. phù hợp với Điều 178-1 của Đạo luật Chứng khoán và Giao dịch. Đoạn 1, đoạn 4, quy định rằng hình phạt sẽ được áp dụng như dự kiến. Phương thức thanh toán: 1. Thời hạn thanh toán: Thanh toán trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày chấp hành xong hình thức xử phạt này. 2. Vui lòng thanh toán theo các lưu ý ghi trên phiếu thanh toán đính kèm với (cơ quan). Lưu ý: 1. Nếu người bị xử phạt không hài lòng với hình phạt này thì phải nộp đơn khiếu nại thông qua Hiệp hội này (Quận Bản Kiều, Thành phố Tân Đài Bắc) theo quy định tại Điều 58, Khoản 1 của Luật Kiến nghị trong vòng 30 ngày kể từ ngày sau khi chấp hành hình phạt, Tầng 18, số 7, đoạn 2, đại lộ Xianmin) đã đệ đơn lên Viện Hành chính. Tuy nhiên, theo Điều 93, khoản 1 của Luật khiếu nại, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác, việc kháng cáo không làm cản trở việc thi hành hình phạt này và người bị xử phạt vẫn phải nộp tiền phạt. 2. Nếu người bị xử phạt không nộp tiền phạt đúng thời hạn quy định tại hình phạt này thì bị chuyển đến một cơ quan nào đó của Cơ quan thi hành chính thuộc Bộ Tư pháp để thực hiện cưỡng chế hành chính theo quy định tại Điều này. 4, Đoạn 1 của Đạo luật Thi hành Hành chính. Bản gốc: Công ty TNHH Chứng khoán SinoPac (người đại diện: Ông ○○○) Bản sao: Công ty TNHH Sở Giao dịch Chứng khoán Đài Loan (người đại diện: Ông ○○○), Trung tâm Giao dịch Chứng khoán OTC Trung Hoa Dân Quốc (người đại diện: Ông ○○○) ), Hiệp hội Kinh doanh Chứng khoán Trung Hoa Dân Quốc (người đại diện Ông ○○○), Cục Kiểm tra Ủy ban Giám sát Tài chính, Cục Chứng khoán và Tương lai (Văn phòng Kế toán), Cục Chứng khoán và Tương lai (Văn phòng Thư ký), Chứng khoán và Cục Tương lai (Nhóm Quản lý Đại lý Chứng khoán)